Exercice 31/12/2019 Version validée Par le Conseil d'administration UMG 26 mai 2020 Rapport sur la solvabilité et la situation financière (SFCR) Groupe Mutualia Exercice 31/12/2022
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2022 2 SOMMAIRE Sommaire ................................................................................................................................................ 2 Préambule ............................................................................................................................................... 5 Synthèse .................................................................................................................................................. 6 A. Activité et résultats ............................................................................................................................. 9 A.1. Activité ......................................................................................................................................... 9 A.2. Résultats de souscription ........................................................................................................... 16 A.3. Résultat des investissements ..................................................................................................... 26 A.4. Résultat des autres activités ...................................................................................................... 28 A.5. Résultat global............................................................................................................................ 28 A.6. Autres informations ................................................................................................................... 28 B. Système de gouvernance .................................................................................................................. 29 B.1. Informations générales sur le système de gouvernance ........................................................... 29 B.2. Exigences de compétence et d’honorabilité .............................................................................. 39 B.3. Système de gestion des risques (dont Evaluation Interne des Risques et de la Solvabilité) ..... 40 B.4 Système de contrôle interne ....................................................................................................... 47 B.5. Fonction clé Audit interne .......................................................................................................... 50 B.6. Fonction clé Actuarielle .............................................................................................................. 51 B.7. Politique de sous-traitance ........................................................................................................ 51 B.8. Autres informations ................................................................................................................... 53 C. Profil de risque .................................................................................................................................. 54 C.1. Risque de souscription ............................................................................................................... 55 C.2. Risque de marché ....................................................................................................................... 58 C.3. Risque de crédit.......................................................................................................................... 61 C.4. Risque de liquidité ...................................................................................................................... 62
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2022 3 C.5. Risque opérationnel ................................................................................................................... 63 C.6. Autres risques importants .......................................................................................................... 64 C.7. Autres informations ................................................................................................................... 64 D. Valorisation à des fins de solvabilité................................................................................................. 65 D.1. Actifs .......................................................................................................................................... 65 D.2. Provisions techniques ................................................................................................................ 69 D.3. Autres passifs ............................................................................................................................. 72 D.4 Méthodes de valorisations alternatives...................................................................................... 73 D.5. Autres informations ................................................................................................................... 73 Groupe Mutualia ............................................................................................................................... 74 Détail par entité................................................................................................................................. 78 Mutualia Alliance Santé..................................................................................................................... 78 Mutualia Grand Ouest ....................................................................................................................... 81 Mutualia Territoires Solidaires .......................................................................................................... 84 Union de Réassurance Mutualia ....................................................................................................... 88 E. Gestion du capital.............................................................................................................................. 91 E.1. Fonds propres............................................................................................................................. 91 E.2. Exigences réglementaires en capital .......................................................................................... 93 E.3. Utilisation du sous-module « risque sur actions » fondé sur la durée dans le calcul du capital de solvabilité requis ............................................................................................................................... 93 E.4. Différences entre la formule standard et tout modèle interne utilisé....................................... 93 E.5. Non-respect du minimum de capital requis et non-respect du capital de solvabilité requis .... 93 E.6. Autres informations.................................................................................................................... 94 Groupe Mutualia ............................................................................................................................... 95 Détail par entité................................................................................................................................. 98 Mutualia Alliance Santé..................................................................................................................... 98 Mutualia Grand Ouest ..................................................................................................................... 101
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2022 4 Mutualia Territoires Solidaires ........................................................................................................ 104 Union de Réassurance Mutualia ..................................................................................................... 107 Annexes ............................................................................................................................................... 110 Annexe 1 – Groupe Mutualia (montants exprimés en milliers d’euros) .......................................... 110 Annexe 2 – Mutualia Alliance Santé (montants exprimés en milliers d’euros) ............................... 118 Annexe 3 – Mutualia Grand Ouest (montants exprimés en milliers d’euros) ................................ 129 Annexe 4 – Mutualia Territoires Solidaires (montants exprimés en milliers d’euros) .................... 140 Annexe 5 – Union de Réassurance Mutualia (montants exprimés en milliers d’euros) .................. 151
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2022 5 PREAMBULE Le présent rapport sur la solvabilité et la situation financière (RSSF ou SFCR1), à destination du public, concerne la période de référence du 1er janvier 2022 au 31 décembre 2022. Ce rapport est un rapport unique qui concerne l’ensemble du périmètre de combinaison du Groupe Mutualia. Le rapport présente les informations à communiquer visées aux articles 359 à 370 pour les Groupes d’assurance et aux articles 292 à 298 pour les entités solos du règlement délégué 2015/35 (RD). Il respecte la structure prévue à l’annexe 20 de ce même règlement. Ce rapport a été soumis à l’approbation des Conseils d’administration des entités du Groupe lors des séances qui se sont déroulées le 28 mars 2023 pour les entités affiliées et le 30 mars 2023 pour le Groupe. Le présent rapport est communiqué à l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution (ACPR) et intégré sur le site www.mutualia.fr à destination du public. 1 Traduction anglaise : Solvency and Financial Conditions Report
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2022 6 SYNTHESE ▪ Activité et résultats Le Groupe Mutualia est composé d’une Union Mutualiste de Groupe, de trois mutuelles et d’une structure de réassurance, exerçant en France une activité d’assurance et de réassurance non vie et vie. L’assurance et la réassurance santé sont ses activités principales. Au cours de ces dernières années, le Groupe Mutualia a su relever les nombreux défis que sont les évolutions réglementaires et un contexte concurrentiel exacerbé. Dans le même temps, le Groupe s’est construit et renforcé. Le paysage mutualiste s’est transformé et les besoins des adhérents du Groupe ont évolué. Désormais, le produit d’assurance n’est plus l’unique critère de choix. Il s’intègre dans une attente plus large avec les prestations en nature, l’accompagnement de proximité ou les services associés. Ainsi, les acteurs du marché cherchent un positionnement spécifique et différenciant, le Groupe Mutualia s’inscrit naturellement dans cette démarche. En 2022, le Groupe Mutualia enregistre un chiffre d’affaires de 373,7 M€, positionnant le Groupe comme le 14ème acteur du monde mutualiste. Le résultat technique net de réassurance du Groupe s’élève à près de 6,1 M€. Le résultat financier du Groupe s’élève à 3,1 M€. Au global, il est à noter un résultat excédentaire de près de 4,9 M€ pour le Groupe Mutualia. ▪ Système de gouvernance Le Groupe Mutualia a mis en place un système de gouvernance adapté à ses risques et activités. Les composantes du dispositif de gouvernance (comités, Conseils d’administration, fonctions clés, dirigeants effectifs, politiques écrites, processus) permettent une répartition claire des responsabilités et une remontée d’informations efficace vers les organes décisionnels. Des exigences et des processus spécifiques sont prévus concernant l’honorabilité et la compétence des dirigeants effectifs et des titulaires des fonctions clés. Un dispositif de contrôle global est mis en place au sein du Groupe Mutualia : • Le dispositif de gestion des risques du Groupe Mutualia a pour missions de détecter, analyser, mesurer, gérer, surveiller et rapporter en permanence, avec anticipation, l’ensemble des risques auxquels le Groupe est exposé. Il est également le garant du respect du cadre d’appétence fixé dans les orientations stratégiques. • La Fonction clé Vérification de la conformité met en œuvre le dispositif destiné à assurer le respect des réglementations applicables aux activités du Groupe. • Le dispositif d’audit interne du Groupe Mutualia évalue périodiquement l’adéquation des dispositifs de contrôle interne et de gouvernance, émet des recommandations pour remédier aux
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2022 7 éventuelles insuffisances détectées et effectue le suivi de leur mise en œuvre. Il contribue à l’amélioration de la maîtrise des risques et des performances de l’organisation. • La Fonction clé Actuarielle garantit le caractère approprié des méthodologies, des modèles et des hypothèses sous-jacents au calcul des provisions techniques et apprécie la qualité des données utilisées à cette fin. Elle donne également un avis sur les politiques de souscription et de réassurance. Ses appréciations et recommandations sont formalisées dans un rapport dédié, transmis annuellement aux organes de gouvernance du Groupe. • Le dispositif de maîtrise de la sous-traitance, interne et externe, du Groupe est encadré par une politique dédiée. Il vise à garantir la conformité des activités sous-traitées aux réglementations applicables et la maîtrise des activités sous-traitées. ▪ Profil de risque En tant qu’entreprise d’assurance, le métier du Groupe Mutualia consiste, par nature, à créer de la valeur en gérant des risques, dans le respect du cadre d’appétence fixé par les orientations stratégiques. Le portefeuille d’engagements d’assurance et le portefeuille d’actifs financiers, l’organisation et l’environnement économique, réglementaire et financier du Groupe sont autant de sources de risques, analysées et suivies de manière permanente par les dispositifs de gestion des risques et de contrôle mis en œuvre au sein du Groupe. Le capital de solvabilité requis évalué en normes Solvabilité II, sur la base de la formule standard, permet de quantifier une part des risques supportés. Le profil de risque du Groupe se compose ainsi en premier lieu des risques de souscription en santé. Les risques de marché représentent la seconde exposition majeure de l’entreprise, complétée par une exposition au risque de défaut de contrepartie. Différentes techniques sont mises en œuvre pour atténuer ces risques. Des tests de sensibilité sont par ailleurs réalisés par les entités affiliées au Groupe et le Groupe dans le cadre du processus de l’évaluation interne des risques et de la solvabilité (processus EIRS). Ils permettent de démontrer la résilience du ratio de couverture du capital de solvabilité requis des entités affiliées au Groupe dans des circonstances très défavorables. ▪ Valorisation à des fins de solvabilité Les catégories d’actifs et de passifs importantes qui composent le bilan Solvabilité II du Groupe ont été valorisées conformément aux normes prudentielles Solvabilité II. La valorisation correspond à des montants pour lesquels ces derniers pourraient être échangés dans le cadre d'une transaction conclue dans des conditions de concurrence normales. Une telle construction du bilan économique Solvabilité II diffère des principes suivis pour l’établissement du bilan en normes sociales françaises. Les principaux écarts de valorisation concernent, d’une part, les actifs de placement de l’entreprise, enregistrés en valeur de marché au bilan prudentiel, à leur coût historique amorti dans les comptes sociaux et les provisions techniques, d’autre part, qui figurent au bilan
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2022 8 prudentiel à leur valeur économique intégrant des flux futurs, quand leur montant enregistré dans les comptes sociaux reflète une vision prudente, rétrospective, des engagements. ▪ Gestion du capital A fin 2022, les fonds propres valorisés dans une vision économique du Groupe Mutualia s’élèvent à 239,5 M€. Il est à noter que 58,9 M€ de fonds propres sont des prêts subordonnés n’ayant pas la même qualité de rating que les autres fonds propres. Le montant des fonds propres éligibles pour couvrir : ▪ le capital de solvabilité requis (SCR) s’élève à 211,1 M€ ; ▪ le capital minimum requis (SCR Minimum) s’élève à 200,1 M€. Le SCR total pour le Groupe Mutualia atteint 87,3 M€. Le SCR Minimum total pour le Groupe Mutualia atteint 21,8 M€. Le ratio de couverture du capital de solvabilité requis par les fonds propres éligibles, qui en résulte, s’élève à 242 % ce qui certifie de la forte solidité du Groupe Mutualia. Ce ratio est en baisse de 3 points par rapport à l’exercice précédent. Le ratio de couverture du minimum de capital requis par les fonds propres éligibles du Groupe se porte à 916 %. La projection d’activité et du résultat permet de s’assurer que le Groupe est solvable à horizon 5 ans.
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2022 9 A. ACTIVITE ET RESULTATS A.1. Activité A.1.1. Présentation du Groupe Mutualia L’Union Mutualiste de Groupe Mutualia est immatriculée au répertoire SIRENE sous le numéro 823 416 359. Son siège social est situé au 19, rue de Paris, 93000 BOBIGNY. Elle est soumise aux dispositions du Code de la mutualité et au contrôle de l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution (ACPR) située 4 Place de Budapest, 75009 PARIS. Par convention, au sein du présent rapport il a été retenu les dénominations suivantes : • UMG Groupe Mutualia, pour l’entité sociale, • Groupe Mutualia pour désigner l’ensemble constitué par l’UMG Groupe Mutualia et ses entités affiliées. Le périmètre prudentiel du Groupe Mutualia est composé des 6 entités françaises suivantes : • L’UMG Groupe Mutualia ; • Quatre mutuelles soumises aux dispositions du Livre II du Code de la mutualité opérant en santé et/ou en prévoyance : - Mutualia Alliance Santé immatriculée au répertoire SIRENE sous le numéro 403 596 265, dont le siège social est situé au 1, rue André Gatoux - 62000 ARRAS ; - Mutualia Grand Ouest immatriculée au répertoire SIRENE sous le numéro 401 285 309, dont le siège social est situé au 6, rue Anita Conti, Parc Tertiaire de Laroiseau - 56000 VANNES ; - Mutualia Territoires Solidaires immatriculée au répertoire SIRENE sous le numéro 449 571 256, dont le siège social est situé au 75, avenue Gabriel Peri - 38400 SAINT MARTIN D’HERES. - CPAMIF immatriculée au répertoire SIRENE sous le numéro 784 394 363, dont le siège social est situé au 21 rue du Faubourg Saint Antoine - 75011 Paris. • L’Union de Réassurance Mutualia, Union de Réassurance soumise aux dispositions du Livre II du Code de la mutualité, immatriculée au répertoire SIRENE sous le numéro 434 887 386, dont le siège social est situé au 19, rue de Paris - 93000 BOBIGNY. La certification des comptes annuels est confiée à : Entités Noms des commissaires aux comptes Siège social Union Mutualiste de Groupe Mutualia KPMG Tour Eqho - 2 avenue Gambetta - 92400 PARIS LA DEFENSE Prim’Audit international 6 place Boulnois – 75017 PARIS Union de Réassurance Mutualia KPMG Tour Eqho - 2 avenue Gambetta - 92400 PARIS LA DEFENSE Mutualia Grand Ouest Mazars 61 rue Henri Regnault 92400 PARIS LA DEFENSE Mutualia Alliance Sante SAS Cabinet Bassant, Langlet et Associés 72 Bis rue Saint Pallais, - 17100 SAINTES Mutualia Territoires Solidaires FIDUCIAL AUDIT Tour Eqho - 2 avenue Gambetta - 92400 PARIS LA DEFENSE CPAMIF AUDICO 5 Rue François Hennebique - 17140 LAGORD
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2022 10 Le périmètre de combinaison du Groupe Mutualia retenu dans le cadre de la combinaison des comptes se présente de la façon suivante : Entités Activité N° d’identification Siège social Méthode de combinaison UMG Mutualia Union Mutualiste de Groupe 823 416 359 19, rue de Paris 93000 BOBIGNY IG Union de réassurance Mutualia Union de réassurance de vie et non vie 434 887 386 19, rue de Paris, 93000 BOBIGNY IG Mutualia Grand Ouest Mutuelle de santé et de prévoyance 401 285 309 6, rue Anita Conti 56000 VANNES IG Mutualia Alliance Sante Mutuelle de santé et de prévoyance 403 596 265 1, rue André Gatoux 62024 ARRAS IG Mutualia Territoires Solidaires Mutuelle de santé et de prévoyance 449 571 256 75, avenue Gabriel Péri 38400 SAINT MARTIN D'HERES IG CPAMIF Mutuelle de santé et de prévoyance 784 394 363 21 rue du Faubourg Saint Antoine - 75011 Paris IG REPAM Gestion et courtage d'assurances 402 653 901 217 Cours Lafayette 69006 LYON IG MOMENTUM Courtage d'assurances 400 669 883 217 Cours Lafayette 69006 LYON IG Association des assurés de REPAM Association d’assurés 397 587 619 217 Cours Lafayette 69006 LYON IG Fonds de dotation Mecenat MUTUALIA Mécénat - 75, avenue Gabriel Péri 38400 SAINT MARTIN D'HERES IG SCI MMP Location de terrains et d'autres biens immobiliers 442 112 990 1 rue Tapie 47000 AGEN MEE DAMI Prise de participation au capital de PME 842 019 689 1, rue André Gatoux 62000 ARRAS IG SCI MONTLOUIS Gestion Immobilière 501 778 740 Fief Montlouis 17100 SAINTES MEE SCI LAFAYETTE Location de terrains et d'autres biens immobiliers 828 237 222 75, avenue Gabriel Péri 38400 SAINT MARTIN D'HERES IG RVB INVEST Prise de participation au capital d’entreprises 848 391 777 128, Rue de Belfort 25000 BESANCON IP SCI VERCORS 45 Gestion d’actifs immobiliers 879 695 591 12 Place de la Résistance 38000 GRENOBLE IP MTS Développement immobilier Gestion d’actifs immobiliers 892-296-260 75 Avenue Gabriel Péri 38400 SMH IG SCI MUTIMEX Gestion d’actifs immobiliers 892-417-304 75 Avenue Gabriel Péri 38400 SMH IG SCI MUTILOC Gestion d’actifs immobiliers 893-310-367 75 Avenue Gabriel Péri 38400 SMH IG SCI MUTIMOON Gestion d’actifs immobiliers 900-231-382 75 Avenue Gabriel Péri 38400 SMH IG SCI MUTIMAR Gestion d’actifs immobiliers 900-232-075 75 Avenue Gabriel Péri 38400 SMH IG SAS MOONTAIN HOSTEL Hôtel et hébergement 820-712-891 75 Avenue Gabriel Péri 38400 SMH IG SAS CASTEL DEL MAR Culture de la vigne 901-975-193 391 Route de la Charvaz 73170 JONGIEUX IG Stratégie Euro Prestige Société de conception de produits financiers à destination des réseaux de distribution indépendants et des institutionnels 451 240 147 8 CITE MARTIGNAC 75007 - PARIS IG IG : intégration globale ; MEE : mise en équivalence ; IP : intégration proportionnelle
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2022 11 Pour que les comptes combinés donnent une image fidèle de l'activité et de la situation de l'ensemble formé par les entités comprises dans le périmètre de combinaison, les opérations intra-groupe entre entités incluses dans ledit périmètre sont annulées. Il s’agit essentiellement : • Des opérations de réassurance, • De la cotisation statutaire finançant les activités « fédératives » de l’UMG Mutualia, • De la participation au financement du système d’information, • De la participation au financement du plan de communication national, • De la participation au financement de l’activité liée à la relation adhérents, • De refacturations de services. A.1.2. Organisation du Groupe Mutualia Le Groupe Mutualia est constitué des entités suivantes, toutes situées en France : • Union Mutualiste de Groupe Mutualia, union mutualiste de groupe régie par le Code de la mutualité ; • Mutualia Alliance Santé, Mutualia Grand Ouest, Mutualia Territoires Solidaires et CPAMIF : mutuelles soumises aux dispositions du Livre II du Code de la mutualité ; • Union de Réassurance Mutualia : Union soumise aux dispositions du Livre II du Code de la mutualité. Créé pour permettre aux populations agricoles d’accéder à une protection sociale complémentaire, le Groupe Mutualia a su conserver son ancrage agricole tout en s’ouvrant à d’autres populations pour accompagner les familles, les jeunes, les séniors, les travailleurs indépendants, les chefs d’entreprises ou encore les associations. Les détentions des entités qui composent le Groupe Mutualia sont les suivantes : • Mutualia Alliance Santé détient : o 100 % du capital de la SASU Holding DAMI qui porte la prise de participation au capital des PME ; o 100% de LM PRO, via la SASU Holding DAMI ; o 100 % de HONA’MAS, via la SASU Holding DAMI ; o 40% de l’UES MSA Services ; o 39% du capital de la SCI Montlouis ; o 14% du capital de la société Sochepar qui est une société d’édition. • Mutualia Grand Ouest détient : o 100 % de l’EURL AMFOR ; o 14,17 % de l’UES MSA Services ; o 10,7% de Otherwise ; o 60% de STRATEGIE EURO PRESTIGE.
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2022 12 • Mutualia Territoires Solidaires détient : o 100% de REPAM, courtier grossiste qui développe et gère des contrats d’assurance en santé et prévoyance ; o 100% de la SAS MTS Développement Immobilier (MTS DI) (portée à 35% par REPAM), société foncière qui a pour vocation de gérer l’ensemble du patrimoine immobilier de MTS ; o 100% de la SCI Lafayette via MTS DI qui porte l’immeuble où est situé le siège de REPAM ; o 26% de l’UES MSA Services ; o 20% de la SCI MMP via MTS DI ; o 100% de la SCI MUTIMEX via MTS DI gérant les immeubles d’exploitation de MTS ; o 100 % de la SCI MUTILOC via MTS DI gérant les immeubles locatifs de MTS ; o 94% de MOMENTUM (ex ANPC) via REPAM ; o 70% de RVB INVEST via MOMENTUM ; o 30% de la SCI VERCORS 45 via MTS DI ; o 100 % de la SCI MUTIMOON via MTS DI qui porte le foncier du complexe hôtelier de MTS ; o 100 % de la SAS MOONTAIN HOSTEL via MTS DI, société d’exploitation du complexe hôtelier de MTS ; o 100 % de la SCI MUTIMAR via MTS DI qui porte le foncier du domaine viticole de MTS ; o 100 % de la SAS CASTEL DEL MAR via MTS DI, société d’exploitation du domaine viticole de MTS. A.1.3. Activité du Groupe Mutualia Les entités du Groupe Mutualia détiennent des agréments pour exercer des activités exclusives d’assurance et réassurance en vie et en non-vie. Entité du Groupe Agrément(s) détenu(s) Mutualia Alliance Santé Détient l'agrément pour l'exercice d'activités d’assurance relevant du Livre Il du Code de la mutualité avec les branches suivantes : o Branche 1 - Accidents (y compris les accidents du travail et les maladies professionnelles) o Branche 2 – Maladie o Branche 20 - Vie-Décès
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2022 13 Mutualia Grand Ouest Détient l'agrément pour l'exercice d'activités d’assurance relevant du Livre Il du Code de la mutualité avec les branches suivantes : o Branche 1 - Accidents (y compris les accidents du travail et les maladies professionnelles) o Branche 2 - Maladie o Branche 20 - Vie-Décès o Branche 21 - Nuptialité-Natalité Mutualia Territoires Solidaires Détient l'agrément pour l'exercice d'activités d’assurance relevant du Livre Il du Code de la mutualité avec les branches suivantes : o Branche 1 - Accidents (y compris les accidents du travail et les maladies professionnelles) o Branche 2 – Maladie o Branche 20 - Vie-Décès Union de Réassurance Mutualia Détient l'agrément pour l'exercice des activités exclusives de réassurance en vie et non vie. CPAMIF Détient l'agrément pour l'exercice d'activités d’assurance relevant du Livre Il du Code de la mutualité avec les branches suivantes : o Branche 1 - Accidents (y compris les accidents du travail et les maladies professionnelles) o Branche 2 – Maladie • Marché de l’assurance non-vie Sur le marché de l’assurance non-vie, le Groupe Mutualia, assure, commercialise et réassure des garanties santé et prévoyance (incapacité de travail et invalidité). Ces garanties sont présentées dans le tableau ci-après : Garanties Type de garanties Frais de santé Individuelle standard Collective standard facultative Collective obligatoire Incapacité de travail Individuelle standard Collective obligatoire Invalidité Individuelle standard Collective obligatoire
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2022 14 • Marché de l’assurance vie Sur le marché de l’assurance vie, le Groupe Mutualia, assure et commercialise des garanties obsèques et décès. Ces garanties sont présentées dans le tableau ci-après : Garanties Type de garanties Capital Décès Individuelle standard Collective standard ou surmesure Obsèques Individuelle standard Les contrats obsèques sont commercialisés uniquement par Mutualia Territoires Solidaires et Mutualia Grand Ouest. Les mutuelles du Groupe Mutualia, distribuent également des garanties dont le risque est porté par des organismes habilités à pratiquer des opérations d’assurance. Cette activité fait l’objet d’un rapport spécifique annuel élaboré par le Conseil d’administration de chaque mutuelle et présenté à l’Assemblée générale conformément aux dispositions de l’article L. 116-4 du Code de la mutualité. A.1.4. Faits marquants de l’exercice 2022 L’exercice 2022 a été marqué par une hausse significative des taux d’intérêts qui a induit une baisse de la valeur de marché des obligations en portefeuille. De plus, la poursuite de déploiement du 100% Santé impacte les équilibres techniques des portefeuilles santé des affiliées de l’UMG Mutualia. Au-delà des de ces constats généraux, les principaux faits marquants de chacune des entités affiliées sont les suivants : Mutualia Alliance Santé a : • Développé une activité de réassurance dans le cadre de la politique de réassurance du Groupe Mutualia. Mutualia Grand Ouest a : • Continué le déploiement de son plan « AUDACE 2025 » validé par la Conseil d’Administration en Décembre 2021 ; • Obtenu le renouvellement de son label LUCIE 26000. Ce renouvellement s’est accompagné de 25 nouveaux engagements à mettre en œuvre dans les 3 prochaines années ; • Pris possession de son nouveau siège social.
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2022 15 Mutualia Territoires Solidaires a : Conduit six grandes actions : • Le développement de l’activité d’Assurance Santé se traduisant par une augmentation du chiffre d’affaires de l’ordre de 3 % par rapport à 2021 ; • La poursuite du redressement des résultats techniques, particulièrement les gammes collectives déficitaires avec, globalement, un réel effort réalisé sur l’ensemble des charges techniques ; • La réassurance avec une révision de l’ensemble des traités et des quotes-parts de cession de portefeuille ; • Le développement de l’activité de courtage, à travers la filiale MOMENTUM, afin de procurer une couverture complète de services en assurance à ses adhérents ; • La hausse des taux sur les marchés financiers qui présente peu d’impacts comptables directs pour Mutualia Territoires Solidaires pour l’exercice 2022, mais qui assure un réinvestissement sur des niveaux de taux supérieurs pour le futur ; • La poursuite du développement du patrimoine immobilier via la SAS MTS Développement Immobilier (MTS DI) détenue conjointement avec REPAM (65 % / 35%) participant à la stratégie de diversification des investissements de la mutuelle. L’Union de Réassurance Mutualia a : • Revu globalement son allocation d’actifs sur l’exercice compte tenu de la hausse brutale des taux d’intérêts de manière à sécuriser ses fonds propres et faire face à cette crise obligataire. • Eu recours de manière plus importante à la réassurance ; • Résilié certains traités de réassurance en particulier les traités avec une rétrocession à 100% qui présentaient peu d’intérêt économique pour l’URM.
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2022 16 A.2. Résultats de souscription A.2.1. Résultat de souscription non-vie Résultat technique non-vie en K euros Opérations 2022 Cessions et rétrocessions Opérations nettes 2022 Opérations nettes 2021 Cotisations acquises 369 983 83 504 286 479 295 474 - Cotisations 369 983 83 504 286 479 295 474 - Variation des cotisations non acquises, risques en cours - - - - Part du compte technique dans les produits nets de placements 347 - 347 1 285 Autres produits techniques 515 - 515 285 Charges des sinistres 305 862 62 794 243 068 242 742 - Prestations et frais payés 309 486 64 948 244 538 247 236 - Charges des provisions pour sinistres - 3 624 - 2 154 - 1 470 - 4 494 Charges des autres provisions techniques - 30 129 - 159 - 355 Participation aux résultats 225 - 225 289 Frais d'acquisition et d'administration 47 595 21 198 26 397 37 537 - Frais d'acquisition 28 295 - 28 295 22 573 - Frais d'administration 19 301 - 19 301 17 688 - Commissions reçues des réassureurs - 21 198 - 21 198 - 2 724 Autres charges techniques 11 802 - 14 11 816 13 911 Variation de la provision pour égalisation - - - - Résultat technique de l'assurance non-vie 5 391 602 5 993 2 920 Au 31 décembre 2022, le chiffre d’affaires non-vie brut de réassurance du Groupe Mutualia s’établit à 369 983 K€. Le chiffre d’affaires non-vie net de réassurance s’élève à 286 479 K€ en légère baisse par rapport à l’année passée (-3%). L’activité de souscription non-vie, du Groupe Mutualia, est principalement constituée de la branche santé. Le résultat technique de l’activité d’assurance non-vie net de réassurance du Groupe Mutualia s’élève à 5 993 K€ et est en hausse par rapport à l’année passée où l’excédent technique s’élevait à 2 920 K€. Cette hausse s’explique par le redressement des équilibres techniques sur l’exercice et un recours plus important à la réassurance sur des segments déficitaires.
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2022 17 A.2.2 Résultat de souscription vie Résultat technique vie en K euros Opérations 2022 Cessions et rétrocessions Opérations nettes 2022 Opérations nettes 2021 Cotisations acquises 3 706 1 513 2 193 2 180 - Cotisations 3 706 1 513 2 193 2 180 - Variation des cotisations non acquises, risques en cours - - - - Part du compte technique dans les produits nets de placements 413 - 413 207 Ajustements A.C.A.V. (plus-value) - - - - Autres produits techniques 36 - 36 - Charges des sinistres 1 852 402 1 450 1 406 - Prestations et frais payés 2 218 626 1 592 1 126 - Charges des provisions pour sinistres -366 -224 -142 280 Charges des provisions d'assurance-vie et autres provisions techniques 75 -196 272 993 Participation aux résultats 85 - 85 167 Frais d'acquisition et d'administration 705 253 452 317 - Frais d'acquisition Vie 420 - 420 202 - Frais d'administration Vie 285 - 285 119 - Commissions reçues des réassureurs Vie - 253 -253 - 3 Charges de Placements 158 - 158 - Ajustement A.C.A.V. (moins-value) - - - - Autres charges techniques Vie 146 - 146 150 Résultat technique de l'assurance vie 1 135 1 054 81 - 617 Au 31 décembre 2022, le Groupe Mutualia enregistre un chiffre d’affaires vie brut de réassurance de 3 706 K€ et en vision nette de 2 193 K€. Ce dernier est relativement stable par rapport à l’exercice précédent. Le résultat technique vie s’élève à 81 K€, marquant une amélioration par rapport à 2021 en raison d’une évolution à la baisse du montant des provisions. Le résultat technique du Groupe Mutualia (vie/ non-vie), s’établit à 1 165 K€ au 31 décembre 2022.
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2022 18 A.2.3 Résultat de souscription par entité Mutualia Alliance Santé Résultat technique non-vie en K euros Opérations 2022 Cessions et rétrocessions Opérations nettes 2022 Opérations nettes 2021 Cotisations acquises 88 332 -9 299 79 033 77 613 - Cotisations 88 332 -9 299 79 033 77 613 - Variation des cotisations non acquises, risques en cours Part du compte technique dans les produits nets de placements 106 106 131 Autres produits techniques 220 220 217 Charges des sinistres -75 225 7 736 -67 489 -66 511 - Prestations et frais payés -76 278 7 491 -68 786 -68 720 - Charges des provisions pour sinistres 1 053 245 1 298 2 208 Charges des autres provisions techniques 98 -47 51 -116 Participation aux résultats -73 -73 -94,546 Frais d'acquisition et d'administration -9 085 1 524 -7 561 -8 368 - Frais d'acquisition -4 968 -4 968 -4 936 - Frais d'administration -4 117 -4 117 -4 641 - Commissions reçues des réassureurs 1524 1 524 1209 Autres charges techniques -4 580 -4 580 -4 144 Variation de la provision pour égalisation Résultat technique de l'assurance non-vie -208 -85 -294 -1274 Résultat technique vie en K euros Opérations 2022 Cessions et rétrocessions Opérations nettes 2022 Opérations nettes 2021 Cotisations acquises 1 049 -878 170 169 - Cotisations 1 049 -878 170 169 - Variation des cotisations non acquises, risques en cours 0 Part du compte technique dans les produits nets de placements 15 15 10 Charges des sinistres -292 253 -39 -145 - Prestations et frais payés -655 598 -57 -82 - Charges des provisions pour sinistres 363 -345 18 -63 Charges des provisions d'assurance-vie et autres provisions techniques 49 -46 3 -47 Participation aux résultats 0 0 Frais d'acquisition et d'administration -96 126 30 4 - Frais d'acquisition Vie -59 -59 -45 - Frais d'administration Vie -37 -37 -32 - Commissions reçues des réassureurs Vie 126 126 82 Charges de Placements -8 -8 -3 Ajustement A.C.A.V. (moins-value) Autres charges techniques Vie -54 -54 -34 Résultat technique de l'assurance vie 662 -545 117 -45
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2022 19 Au 31 décembre 2022, Mutualia Alliance Santé enregistre un chiffre d'affaires non vie brut de réassurance de 88 332 k€ et un chiffre d’affaires net de réassurance de 79 033 K€, en hausse de 1,8 % par rapport à 2021 (+ 1 421 k€). Ceci est lié à la hausse des acceptions ainsi qu'à la régularisation des cotisations sur exercices antérieurs des contrats des salariés de la production agricole. Les prestations sont en hausse, du fait de la croissance du chiffre d’affaires mais la marge nette s'améliore. Les frais nets de réassurance sont relativement stables par rapport à l'exercice précédent malgré une forte inflation en 2022 et la hausse de certains coûts. Nous constatons une amélioration de notre taux de chargement sur l'exercice. Le résultat de souscription de l'activité non-vie, net de réassurance s'élève à - 294 K€. Au 31 décembre 2022, Mutualia Alliance Santé enregistre un chiffre d'affaires vie brut de 1 049 K€. Le chiffre d'affaires net de réassurance s'élève à 170 K€, stable par rapport à 2021. Les prestations payées et les provisions pour sinistres à payer sont en forte baisse. En revanche, les frais sont en hausse du fait de la répartition des frais en vie/non vie au prorata du chiffre d’affaires brut. Le résultat de souscription de l'activité vie, net de réassurance s'élève à 117 K€. Le résultat technique net non-vie et vie s'établit à -177 k€ en 2022 contre -1 319 K€ en 2021, en hausse par rapport à l’exercice précédent. La hausse est principalement liée à l'amélioration du résultat technique.
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2022 20 Mutualia Grand Ouest Résultat technique non-vie en K euros Opérations 2022 Cessions et rétrocessions Opérations nettes 2022 Opérations nettes 2021 Cotisations acquises 74 773 -4 536 70 237 65 939 - Cotisations 74 773 -4 536 70 237 65 939 - Variation des cotisations non acquises, risques en cours 0 Part du compte technique dans les produits nets de placements 157 0 157 197 Autres produits techniques 111 111 80 Charges des sinistres -64 579 3 394 -61 185 -58 811 - Prestations et frais payés -64 385 3 405 -60 980 -57 956 - Charges des provisions pour sinistres -194 11 -205 -855 Charges des autres provisions techniques -68 -111 -179 -17 Participation aux résultats -77 0 -77 -113 Frais d'acquisition et d’administration -8 374 762 -7 612 -7 634 - Frais d'acquisition -5 750 -5 750 -5 223 - Frais d’administration -2 624 -2 624 -3 081 - Commissions reçues des réassureurs 762 762 670 Autres charges techniques -2 781 -2 781 -2 723 Variation de la provision pour égalisation 0 0 Résultat technique de l'assurance non-vie -838 -491 -1 329 -3 082 Résultat technique vie en K euros Opérations 2022 Cessions et rétrocessions Opérations nettes 2022 Opérations nettes 2021 Cotisations acquises 766 -180 586 438 - Cotisations 766 -180 586 438 - Variation des cotisations non acquises, risques en cours Part du compte technique dans les produits nets de placements 84 0 84 65 Charges des sinistres -255 37 -218 -179 - Prestations et frais payés -283 68 -215 -207 - Charges des provisions pour sinistres 28 -31 -3 28 Charges des provisions d'assurance-vie et autres provisions techniques -283 9 -274 -112 Participation aux résultats 22 0 22 -43 Frais d'acquisition et d’administration -67 11 -56 -56 - Frais d'acquisition Vie -38 0 -38 -43 - Frais d’administration Vie -29 0 -29 -23 - Commissions reçues des réassureurs Vie 0 11 11 11 Charges de Placements -38 0 -38 -17 Ajustement A.C.A.V. (moins-value) 0 0 0 0 Autres charges techniques Vie -26 0 -26 -22 Résultat technique de l'assurance vie 203 -123 80 74
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2022 21 Au 31 décembre 2022, Mutualia Grand Ouest enregistre un chiffre d'affaires non-vie brut de réassurance de 74 773 K€, en hausse de 6,53% par rapport à l’exercice précédent. Le développement commercial robuste de l’exercice justifie une part importante de cette évolution. Les opérations nettes s’élèvent à 70 237 K€. Les charges de sinistres brutes de réassurance sont en progression de 3,87% par rapport à l’exercice 2021. Une consommation toujours soutenue des dépenses de santé ainsi que l’impact du « 100% Santé » justifient cette hausse. Le résultat technique net de réassurance de l’activité non-vie s’élève à -1 329 K€. Sur le segment Vie, le chiffre d’affaires brut de réassurance s’élève à 766 K€ (586 K€ net de réassurance) en augmentation de 147 K€ (+23,75%) par rapport à l’année précédente. La bonne dynamique commerciale de l’année justifie cette variation. Les charges de prestations vie brutes de réassurance sont en augmentation de 13 K€ et se chiffrent à 255 K€. La hausse des charges de provisions d’assurance vie (+ 185 K€) traduit le développement important du portefeuille, notamment en obsèques. Le résultat technique net de réassurance de l’activité vie s’élève à 80 K€. Il est relativement stable par rapport à l’exercice précédent (+ 6 K€). Le résultat technique des activités vie et non vie s’élève à – 1 249 K€ en amélioration par rapport à l'exercice précédent, pour les motifs précédemment exposés.
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2022 22 Mutualia Territoires Solidaires Résultat technique non-vie en K euros Opérations 2022 Cessions et rétrocessions Opérations nettes 2022 Opérations nettes 2021 Cotisations acquises 199 302 -77 126 122 176 130 977 - Cotisations 199 302 -77 126 122 176 130 977 - Variation des cotisations non acquises, risques en cours Part du compte technique dans les produits nets de placements 357 357 568 Autres produits techniques 80 80 281 Charges des sinistres -159 136 56 784 -102 352 -112 053 - Prestations et frais payés -162 040 56 238 -105 802 -115 290 - Charges des provisions pour sinistres 2 904 546 3 450 3 237 Charges des autres provisions techniques 0 0 0 Participation aux résultats -75 -75 -75 -82 Frais d'acquisition et d'administration -30 982 20 322 -10 660 -10 603 - Frais d'acquisition -18 771 -18 771 -14 752 - Frais d'administration -12 211 -12 211 -11 882 - Commissions reçues des réassureurs 20 322 20 322 16 031 Autres charges techniques -3 679 -3 679 -6 826 Variation de la provision pour égalisation 0 0 0 Résultat technique de l'assurance non-vie 5 868 -20 5 848 2 262 Résultat technique vie en K euros Opérations 2022 Cessions et rétrocessions Opérations nettes 2022 Opérations nettes 2021 Cotisations acquises 1 892 -328 1 564 1 452 - Cotisations 1 892 - 328 1 564 1 452 - Variation des cotisations non acquises, risques en cours Part du compte technique dans les produits nets de placements 647 647 999 Charges des sinistres -1 200 -103 -1 097 -1 085 - Prestations et frais payés -1 174 103 -1 071 -1 042 - Charges des provisions pour sinistres -26 -26 -43 Charges des provisions d'assurance-vie et autres provisions techniques 195 195 -886 Participation aux résultats -107 -107 -124 Frais d'acquisition et d'administration -604 110 -494 -365 - Frais d'acquisition Vie -387 -387 -375 - Frais d'administration Vie -217 -217 -69 - Commissions reçues des réassureurs Vie 110 110 79 Charges de Placements -202 -202 -440 Ajustement A.C.A.V. (moins-value) Autres charges techniques Vie -37 -37 -77 Résultat technique de l'assurance vie 584 -115 469 -526
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2022 23 Au 31 décembre 2022, le chiffre d’affaires brut de réassurance non-vie Mutualia Territoires Solidaires s’établit à 199 302 K€ et le chiffre d’affaires brut de réassurance vie à 1 892 K€. Le résultat technique de l’activité non-vie net de réassurance s’élève à 5 848 K€ (1827 K€ en 2021). Cette évolution s’explique principalement par l’acceptation d’un portefeuille de 6,4 M€ auprès de l’URM et l’augmentation de la quote-part de réassurance du portefeuille REPAM de 50% à 75%. En parallèle, on note une baisse importante et régulière du portefeuille individuel, liée à la démographie. La charge globale des sinistres est en baisse du fait de boni de liquidation importants sur les PSAP et de l’amélioration des P/C des portefeuilles collectifs. Le résultat technique de l’activité vie net de réassurance s’élève à 469 K€ (-526 K€ en 2021). Le résultat technique net non-vie et vie s’établit à 6 317 K€ en 2022 en nette hausse par rapport à l’exercice précédent du fait de l’amélioration des équilibres techniques.
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2022 24 Union de Réassurance Mutualia Résultat technique non-vie en K euros Opérations 2022 Cessions et rétrocessions Opérations nettes 2022 Opérations nettes 2021 Cotisations acquises 23 362 -9 533 13 830 21 028 - Cotisations 23 362 -9 533 13 830 21 028 - Variation des cotisations non acquises, risques en cours - - - - Part du compte technique dans les produits nets de placements -114 - -114 40 Autres produits techniques 873 - 873 - Charges des sinistres -23 110 7 040 -16 070 -20 407 - Prestations et frais payés -27 386 10 405 -16 981 -20 886 - Charges des provisions pour sinistres 4 276 -3 365 911 479 Charges des autres provisions techniques -122 239 118 -141 Participation aux résultats - - - - Frais d'acquisition et d'administration -263 1 889 1 626 -60 - Frais d'acquisition -263 - -263 -35 - Frais d'administration - - - -24 - Commissions reçues des réassureurs - 1 889 1 889 - Autres charges techniques -773 - -773 -1 229 Variation de la provision pour égalisation - - - - Résultat technique de l'assurance non-vie -146 -365 -511 -769 Résultat technique vie en K euros Opérations 2022 Cessions et rétrocessions Opérations nettes 2022 Opérations nettes 2021 Cotisations acquises 878 -876 2 121 - Cotisations 878 -876 2 121 - Variation des cotisations non acquises, risques en cours - - - - Part du compte technique dans les produits nets de placements 11 - 11 7 Autres produits techniques 36 - 36 - Charges des sinistres -480 262 -217 -164 - Prestations et frais payés -793 455 -338 -43 - Charges des provisions pour sinistres 314 -193 121 -121 Charges des provisions d'assurance-vie et autres provisions techniques 25 -206 -181 -14 Participation aux résultats - - - - Frais d'acquisition et d'administration -1 96 95 -21 - Frais d'acquisition Vie -1 - -1 0 - Frais d'administration Vie - - - -21 - Commissions reçues des réassureurs Vie - 96 96 - Charges de Placements -31 - -31 -4 Ajustement A.C.A.V. (moins-value) - - - - Autres charges techniques Vie -29 - -29 -17 Résultat technique de l'assurance vie 409 -723 -314 -92
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2022 25 Au 31 décembre 2022, l’Union de Réassurance Mutualia enregistre un chiffre d'affaires non-vie brut de réassurance de 23 362 K€ et un chiffre d’affaires net de réassurance de 13 830 K€ en baisse de 34 % par rapport à 2021. Cette diminution s’explique principalement par la résiliation de certains traités de réassurance en 2022 ainsi que le recours plus important à la réassurance externe. Le résultat technique de l'activité non-vie net de réassurance s'élève à – 511 K€. Le résultat de souscription de l'activité vie, net de réassurance, s'élève à - 314 K€. En effet, les prestations payées sont en hausses par rapport à l’exercice précédent du fait de la survenance d’un sinistre important fin 2021. Le résultat technique net non-vie et vie s'établit à - 825 K€ en 2022, soit un montant similaire par rapport à l’exercice précédent.
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2022 26 A.3. Résultat des investissements A.3.1. Catégories de placements Les activités exercées par le Groupe Mutualia l’exposent, par leur nature, à des risques sur des courtes, moyennes et longues périodes. En conséquence, le Groupe investit une part importante de ses actifs dans des produits stables et de moyen ou long terme, principalement obligataires. Son portefeuille est également composé, dans des proportions moindres, d’actions qui en dynamisent la rentabilité. Le portefeuille d’investissement du Groupe Mutualia est composé, au 31 décembre 2022, des catégories d’actifs présentées dans le tableau ci-après : Catégories d'actifs 31/12/2022 31/12/2021 En K€ Valeur Comptable Valeur Prudentielle +/- values latentes Valeur Comptable Valeur Prudentielle +/- values latentes Participation 3 818 3 977 159 0 0 0 Immobilier 44 020 48 450 4 430 42 143 44 275 2 132 Action 686 720 34 7 827 7 241 -586 Obligations 133 660 120 875 -12 786 113 430 116 628 3 198 Dont obligations d'Etat 9 027 7 969 -1 058 8 783 8 859 76 Dont obligations d'entreprise 124 633 112 905 -11 728 104 648 107 770 3 122 Organismes de placement collectif 51 726 51 748 22 60 750 66 139 5 389 Dépôts 14 727 15 105 378 10 219 11 643 1 424 Autres placements 17 389 19 741 2 352 18 703 21 018 2 315 Autres actifs 8 744 0 -8 744 6 521 0 -6 521 Total de l'investissement 274 770 260 616 -14 154 259 593 266 944 7 351 Le volume total des placements est à la baisse passant de 266,9 M€ au 31/12/2021 à 260,6 M€ au 31/12/2022, en valeur de marché. A titre d’information, l’assiette intègre également les immeubles issus des SCI et SCPI détenues par les affiliées à l’UMG, qui auparavant été intégrés en participation. A.3.2. Résultat financier Le tableau suivant présente le résultat financier du Groupe Mutualia : En K€ 2022 2021 Charges financières 5 429 4 057 Produits financiers 8 547 8 600 Résultat financier 3 118 4 543 En 2022, le résultat financier total du Groupe Mutualia diminue de 1,4 M€ par rapport à 2022. Cette évolution résulte de l’évolution des résultats financiers respectifs des différentes entités affiliées : ▪ Le résultat financier de Mutualia Alliance Santé se situe dans la continuité de l'exercice précédent. Les produits financiers sont en hausse du fait du contexte de hausse des taux mais les charges financières sont en hausse du fait de la réalisation de moins-values sur l’exercice. ▪ Le résultat financier de Mutualia Grand Ouest est en légère baisse en 2022. Il est à noter une hausse des produits financiers grâce à des rendements soutenus sur certains actifs. Cependant les charges
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