SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2023 84 Les actifs financiers de Mutualia Territoires Solidaires sont principalement concentrés sur des obligations, des participations et de l’immobilier. La différence de valorisation comptable et prudentielle des actifs financiers correspond à : L’écart de valorisation entre la valeur comptable et prudentielle de la participation dans REPAM ; La valeur de marché des obligations d’entreprises est en nette augmentation par rapport au 31/12/2022. La mutuelle a augmenté ses investissements en obligations, actions et autres investissements (DAT) au détriment des organismes de placements collectifs. Il est tout de même important de noter une forte moins-value latente sur le portefeuille obligataire de MTS, toutefois moins importante que la clôture dernière par suite d’un contexte économique plus favorable. Valorisation du passif Le passif de la mutuelle réunit l’ensemble de ses engagements : En K€ Valeur Comptable au 31/12/2023 Valeur Prudentielle au 31/12/2023 Ecarts S2 -S1 Valeur Prudentielle au 31/12/2022 Provisions techniques Non-Vie 19 667 24 453 4 786 18 304 Dont Best Estimate 20 713 20 713 15 277 Dont Marge de risque 3 740 3 740 3 027 Provisions techniques Vie 15 273 15 131 -142 14 845 Dont Best Estimate 14 751 14 751 14 468 Dont Marge de risque 380 380 377 Provisions autres que les provisions techniques 150 150 0 144 Passifs d’impôts différés 1 064 1 064 1 162 Dettes 53 510 60 871 7 362 42 698 Passifs subordonnés 16 915 16 915 0 16 915 Autres Passifs 509 0 -509 0 Total du passif 106 023 118 584 12 560 94 067 Le total du passif est en hausse en vision prudentielle par rapport à l’exercice précédent. Cette évolution s’explique principalement par : L’augmentation importante des dettes (+18,2 M€) suite au fast-close ; L’augmentation du Best-Estimate et plus précisément du Best-Estimate Non-Vie (+ 5,4 M€) ; Les marges de risque augmentent légèrement de +0,7 M€ et les passifs d’impôts différés baissent légèrement de -0,1 M€.
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