Exercice 31/12/2019 Version validée Par le Conseil d'administration UMG 26 mai 2020 Rapport sur la solvabilité et la situation financière (SFCR) Groupe Mutualia Exercice 31/12/2023
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2023 2 SOMMAIRE Sommaire ................................................................................................................................................ 2 Préambule ............................................................................................................................................... 5 Synthèse .................................................................................................................................................. 6 A. Activité et résultats ............................................................................................................................. 9 A.1. Activité ......................................................................................................................................... 9 A.2. Résultats de souscription ........................................................................................................... 16 A.3. Résultat des investissements ..................................................................................................... 27 A.4. Résultat des autres activités ...................................................................................................... 29 A.5. Résultat global............................................................................................................................ 29 A.6. Autres informations ................................................................................................................... 29 B. Système de gouvernance .................................................................................................................. 30 B.1. Informations générales sur le système de gouvernance ........................................................... 30 B.2. Exigences de compétence et d’honorabilité .............................................................................. 40 B.3. Système de gestion des risques (dont Evaluation Interne des Risques et de la Solvabilité) ..... 41 B.4 Système de contrôle interne ....................................................................................................... 48 B.5. Fonction clé Audit interne.......................................................................................................... 50 B.6. Fonction clé Actuarielle.............................................................................................................. 51 B.7. Politique de sous-traitance ........................................................................................................ 52 B.8. Autres informations ................................................................................................................... 53 C. Profil de risque .................................................................................................................................. 54 C.1. Risque de souscription ............................................................................................................... 55 C.2. Risque de marché ....................................................................................................................... 58 C.3. Risque de crédit.......................................................................................................................... 61 C.4. Risque de liquidité ...................................................................................................................... 62
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2023 3 C.5. Risque opérationnel ................................................................................................................... 63 C.6. Autres risques importants .......................................................................................................... 64 C.7. Autres informations ................................................................................................................... 64 D. Valorisation à des fins de solvabilité................................................................................................. 65 D.1. Actifs .......................................................................................................................................... 65 D.2. Provisions techniques ................................................................................................................ 68 D.3. Autres passifs ............................................................................................................................. 71 D.4 Méthodes de valorisations alternatives...................................................................................... 72 D.5. Autres informations ................................................................................................................... 72 Groupe Mutualia ............................................................................................................................... 73 Détail par entité................................................................................................................................. 77 Mutualia Alliance Santé..................................................................................................................... 77 Mutualia Grand Ouest ....................................................................................................................... 80 Mutualia Territoires Solidaires .......................................................................................................... 83 Union de Réassurance Mutualia ....................................................................................................... 87 CPAMIF .............................................................................................................................................. 90 E. Gestion du capital.............................................................................................................................. 93 E.1. Fonds propres............................................................................................................................. 93 E.2. Exigences réglementaires en capital .......................................................................................... 95 E.3. Utilisation du sous-module « risque sur actions » fondé sur la durée dans le calcul du capital de solvabilité requis ............................................................................................................................... 95 E.4. Différences entre la formule standard et tout modèle interne utilisé....................................... 95 E.5. Non-respect du minimum de capital requis et non-respect du capital de solvabilité requis .... 96 E.6. Autres informations.................................................................................................................... 96 Groupe Mutualia ............................................................................................................................... 97 Détail par entité............................................................................................................................... 100 Mutualia Alliance Santé................................................................................................................... 100
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2023 4 Mutualia Territoires Solidaires ........................................................................................................ 104 Union de Réassurance Mutualia ..................................................................................................... 107 CPAMIF ............................................................................................................................................ 109 Annexes ............................................................................................................................................... 112 Annexe 1 – Groupe Mutualia (montants exprimés en milliers d’euros) .......................................... 112 Annexe 2 – Mutualia Alliance Santé (montants exprimés en milliers d’euros) ............................... 120 Annexe 3 – Mutualia Grand Ouest (montants exprimés en milliers d’euros) ................................. 131 Annexe 4 – Mutualia Territoires Solidaires (montants exprimés en milliers d’euros) .................... 142 Annexe 5 – Union de Réassurance Mutualia (montants exprimés en milliers d’euros) .................. 153 Annexe 6 – CPAMIF (montants exprimés en milliers d’euros) ......................................................... 164
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2023 5 PREAMBULE Le présent rapport sur la solvabilité et la situation financière (RSSF ou SFCR1), à destination du public, concerne la période de référence du 1er janvier 2023 au 31 décembre 2023. Ce rapport est un rapport unique qui concerne l’ensemble du périmètre de combinaison du Groupe Mutualia. Le rapport présente les informations à communiquer visées aux articles 359 à 370 pour les Groupes d’assurance et aux articles 292 à 298 pour les entités affiliées du règlement délégué 2015/35 (RD). Il respecte la structure prévue à l’annexe 20 de ce même règlement. Ce rapport a été soumis à l’approbation des Conseils d’administration des entités du Groupe lors des séances qui se sont déroulées entre le 26 mars et le 3 avril 2024 pour les entités affiliées et le 4 avril 2024 pour le Groupe. Le présent rapport est communiqué à l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution (ACPR) et intégré sur le site www.mutualia.fr à destination du public. 1 Traduction anglaise : Solvency and Financial Conditions Report
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2023 6 SYNTHESE Activité et résultats Le Groupe Mutualia est composé d’une Union Mutualiste de Groupe, de quatre mutuelles et d’une structure de réassurance, exerçant en France une activité d’assurance et de réassurance non vie et vie. L’assurance et la réassurance santé sont ses activités principales. Au cours de ces dernières années, le Groupe Mutualia a su relever les nombreux défis que sont les évolutions réglementaires et un contexte concurrentiel exacerbé. Dans le même temps, le Groupe s’est construit et renforcé. Le paysage mutualiste s’est transformé et les besoins des adhérents du Groupe ont évolué. Désormais, le produit d’assurance n’est plus l’unique critère de choix. Il s’intègre dans une attente plus large avec les prestations en nature, l’accompagnement de proximité ou les services associés. Ainsi, les acteurs du marché cherchent un positionnement spécifique et différenciant, le Groupe Mutualia s’inscrit naturellement dans cette démarche. En 2023, le Groupe Mutualia enregistre un chiffre d’affaires de 423,2 M€, positionnant le Groupe comme le 13ème acteur du monde mutualiste. Le résultat technique net de réassurance du Groupe s’élève à près de 1,1 M€. Le résultat financier du Groupe s’élève à 7,2 M€. Au global, il est à noter un résultat excédentaire de près de 5,1 M€ pour le Groupe Mutualia. Système de gouvernance Le Groupe Mutualia a mis en place un système de gouvernance adapté à ses risques et activités. Les composantes du dispositif de gouvernance (comités, Conseils d’administration, fonctions clés, dirigeants effectifs, politiques écrites, processus) permettent une répartition claire des responsabilités et une remontée d’informations efficace vers les organes décisionnels. Des exigences et des processus spécifiques sont prévus concernant l’honorabilité et la compétence des dirigeants effectifs et des titulaires des fonctions clés. Un dispositif de contrôle global est mis en place au sein du Groupe Mutualia : Le dispositif de gestion des risques du Groupe Mutualia a pour missions de détecter, analyser, mesurer, gérer, surveiller et rapporter en permanence, avec anticipation, l’ensemble des risques auxquels le Groupe est exposé. Il est également le garant du respect du cadre d’appétence fixé dans les orientations stratégiques. La Fonction clé Vérification de la conformité met en œuvre le dispositif destiné à assurer le respect des réglementations applicables aux activités du Groupe. Le dispositif d’audit interne du Groupe Mutualia évalue périodiquement l’adéquation des dispositifs de contrôle interne et de gouvernance, émet des recommandations pour remédier aux
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2023 7 éventuelles insuffisances détectées et effectue le suivi de leur mise en œuvre. Il contribue à l’amélioration de la maîtrise des risques et des performances de l’organisation. La Fonction clé Actuarielle garantit le caractère approprié des méthodologies, des modèles et des hypothèses sous-jacents au calcul des provisions techniques et apprécie la qualité des données utilisées à cette fin. Elle donne également un avis sur les politiques de souscription et de réassurance. Ses appréciations et recommandations sont formalisées dans un rapport dédié, transmis annuellement aux organes de gouvernance du Groupe. Le dispositif de maîtrise de la sous-traitance, interne et externe, du Groupe est encadré par une politique dédiée. Il vise à garantir la conformité des activités sous-traitées aux réglementations applicables et la maîtrise des activités sous-traitées. Profil de risque En tant qu’entreprise d’assurance, le métier du Groupe Mutualia consiste, par nature, à créer de la valeur en gérant des risques, dans le respect du cadre d’appétence fixé par les orientations stratégiques. Le portefeuille d’engagements d’assurance et le portefeuille d’actifs financiers, l’organisation et l’environnement économique, réglementaire et financier du Groupe sont autant de sources de risques, analysées et suivies de manière permanente par les dispositifs de gestion des risques et de contrôle mis en œuvre au sein du Groupe. Le capital de solvabilité requis évalué en normes Solvabilité II, sur la base de la formule standard, permet de quantifier une part des risques supportés. Le profil de risque du Groupe se compose ainsi en premier lieu des risques de souscription en santé. Les risques de marché représentent la seconde exposition majeure de l’entreprise, complétée par une exposition au risque de défaut de contrepartie. Différentes techniques sont mises en œuvre pour atténuer ces risques. Des tests de sensibilité sont par ailleurs réalisés par les entités affiliées au Groupe et le Groupe dans le cadre du processus de l’évaluation interne des risques et de la solvabilité (processus EIRS). Ils permettent de démontrer la résilience du ratio de couverture du capital de solvabilité requis des entités affiliées au Groupe dans des circonstances très défavorables. Valorisation à des fins de solvabilité Les catégories d’actifs et de passifs importantes qui composent le bilan Solvabilité II du Groupe ont été valorisées conformément aux normes prudentielles Solvabilité II. La valorisation correspond à des montants pour lesquels ces derniers pourraient être échangés dans le cadre d'une transaction conclue dans des conditions de concurrence normales. Une telle construction du bilan économique Solvabilité II diffère des principes suivis pour l’établissement du bilan en normes sociales françaises. Les principaux écarts de valorisation concernent, d’une part, les actifs de placement de l’entreprise, enregistrés en valeur de marché au bilan prudentiel, à leur coût historique amorti dans les comptes sociaux et les provisions techniques, d’autre part, qui figurent au bilan
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2023 8 prudentiel à leur valeur économique intégrant des flux futurs, quand leur montant enregistré dans les comptes sociaux reflète une vision prudente, rétrospective, des engagements. Gestion du capital A fin 2023, les fonds propres valorisés dans une vision économique du Groupe Mutualia s’élèvent à 245,4 M€. Il est à noter que 58,9 M€ de fonds propres sont des prêts subordonnés n’ayant pas la même qualité de rating que les autres fonds propres. Le montant des fonds propres éligibles pour couvrir : le capital de solvabilité requis (SCR) s’élève à 212,3 M€ ; le capital minimum requis (SCR Minimum) s’élève à 203,2 M€. Le SCR total pour le Groupe Mutualia atteint 100,6 M€. Le SCR Minimum total pour le Groupe Mutualia atteint 25,2 M€. Le ratio de couverture du capital de solvabilité requis par les fonds propres éligibles, qui en résulte, s’élève à 211 % ce qui certifie de la forte solidité du Groupe Mutualia. Ce ratio est en baisse de 31 points par rapport à l’exercice précédent. Le ratio de couverture du minimum de capital requis par les fonds propres éligibles du Groupe se porte à 808 %. La projection d’activité et du résultat permet de s’assurer que le Groupe est solvable à horizon 5 ans.
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2023 9 A. ACTIVITE ET RESULTATS A.1. Activité A.1.1. Présentation du Groupe Mutualia L’Union Mutualiste de Groupe Mutualia est immatriculée au répertoire SIRENE sous le numéro 823 416 359. Son siège social est situé au 19, rue de Paris, 93000 BOBIGNY. Elle est soumise aux dispositions du Code de la mutualité et au contrôle de l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution (ACPR) située 4 Place de Budapest, 75009 PARIS. Par convention, au sein du présent rapport il a été retenu les dénominations suivantes : • UMG Groupe Mutualia, pour l’entité sociale, • Groupe Mutualia pour désigner l’ensemble constitué par l’UMG Groupe Mutualia et ses entités affiliées. Le périmètre prudentiel du Groupe Mutualia est composé des 6 entités françaises suivantes : L’UMG Groupe Mutualia ; Quatre mutuelles soumises aux dispositions du Livre II du Code de la mutualité opérant en santé et/ou en prévoyance : - Mutualia Alliance Santé immatriculée au répertoire SIRENE sous le numéro 403 596 265, dont le siège social est situé, depuis le 1er novembre 2023, au 14 rue des Rosati 62000 ARRAS. Précédemment le siège social était au 14, rue André Gatoux - 62000 ARRAS ; - Mutualia Grand Ouest immatriculée au répertoire SIRENE sous le numéro 401 285 309, dont le siège social est situé au 6, rue Anita Conti, Parc Tertiaire de Laroiseau - 56000 VANNES ; - Mutualia Territoires Solidaires immatriculée au répertoire SIRENE sous le numéro 449 571 256, dont le siège social est situé au 75, avenue Gabriel Peri - 38400 SAINT MARTIN D’HERES. - CPAMIF immatriculée au répertoire SIRENE sous le numéro 784 394 363, dont le siège social est situé au 21 rue du Faubourg Saint Antoine - 75011 Paris. L’Union de Réassurance Mutualia, Union de Réassurance soumise aux dispositions du Livre II du Code de la mutualité, immatriculée au répertoire SIRENE sous le numéro 434 887 386, dont le siège social est situé au 19, rue de Paris - 93000 BOBIGNY. La certification des comptes annuels est confiée à : Entités Noms des commissaires aux comptes Siège social Union Mutualiste de Groupe Mutualia KPMG Tour Eqho - 2 avenue Gambetta - 92400 PARIS LA DEFENSE Prim’Audit international 6 place Boulnois – 75017 PARIS Union de Réassurance Mutualia KPMG Tour Eqho - 2 avenue Gambetta - 92400 PARIS LA DEFENSE Mutualia Grand Ouest Mazars 61 rue Henri Regnault 92400 PARIS LA DEFENSE Mutualia Alliance Sante Bassant, Langlet et Associés Groupe Y Nexia 72 Bis rue Saint Pallais, - 17100 SAINTES 53 Rue des Marais, 79000 Niort Mutualia Territoires Solidaires KPMG Tour Eqho - 2 avenue Gambetta - 92400 PARIS LA DEFENSE CPAMIF AUDICO 5 Rue François Hennebique - 17140 LAGORD
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2023 10 Le périmètre de combinaison du Groupe Mutualia retenu dans le cadre de la combinaison des comptes se présente de la façon suivante : Entités Activité N° d’identification Siège social Méthode de combinaison UMG Mutualia Union Mutualiste de Groupe 823 416 359 19, rue de Paris 93000 BOBIGNY IG Union de réassurance Mutualia Union de réassurance de vie et non vie 434 887 386 19, rue de Paris, 93000 BOBIGNY IG Mutualia Grand Ouest Mutuelle de santé et de prévoyance 401 285 309 6, rue Anita Conti 56000 VANNES IG Mutualia Alliance Sante Mutuelle de santé et de prévoyance 403 596 265 Jusqu’au 30 septembre 2023 : rue 1 André Gatoux 62024 ARRAS Depuis le 1er novembre 2023 : 14 rue des Rosati 62 000 ARRAS IG Mutualia Territoires Solidaires Mutuelle de santé et de prévoyance 449 571 256 75, avenue Gabriel Péri 38400 SAINT MARTIN D'HERES IG CPAMIF Mutuelle de santé et de prévoyance 784 394 363 21 rue du Faubourg Saint Antoine - 75011 Paris IG REPAM Gestion et courtage d'assurances 402 653 901 217 Cours Lafayette 69006 LYON IG MOMENTUM Courtage d'assurances 400 669 883 217 Cours Lafayette 69006 LYON IG Association des assurés de REPAM Association d’assurés 397 587 619 217 Cours Lafayette 69006 LYON IG DAMI Prise de participation au capital de PME 842 019 689 1, rue André Gatoux 62000 ARRAS IG SCI MONTLOUIS Gestion Immobilière 501 778 740 Fief Montlouis 17100 SAINTES MEE SCI LAFAYETTE Location de terrains et d'autres biens immobiliers 828 237 222 75, avenue Gabriel Péri 38400 SAINT MARTIN D'HERES IG MTS Développement immobilier Gestion d’actifs immobiliers 892-296-260 75 Avenue Gabriel Péri 38400 SMH IG SCI MUTIMEX Gestion d’actifs immobiliers 892-417-304 75 Avenue Gabriel Péri 38400 SMH IG SCI MUTILOC Gestion d’actifs immobiliers 893-310-367 75 Avenue Gabriel Péri 38400 SMH IG SCI MUTIMOON Gestion d’actifs immobiliers 900-231-382 75 Avenue Gabriel Péri 38400 SMH IG SCI MUTIMAR Gestion d’actifs immobiliers 900-232-075 75 Avenue Gabriel Péri 38400 SMH IG SAS CASTEL DEL MAR Culture de la vigne 901-975-193 391 Route de la Charvaz 73170 JONGIEUX IG Stratégie Euro Prestige Société de conception de produits financiers à destination des réseaux de distribution indépendants et des institutionnels 451 240 147 8 CITE MARTIGNAC 75007 - PARIS IG IG : intégration globale ; MEE : mise en équivalence ; IP : intégration proportionnelle Pour que les comptes combinés donnent une image fidèle de l'activité et de la situation de l'ensemble formé par les entités comprises dans le périmètre de combinaison, les opérations intra-groupes entre entités incluses dans ledit périmètre sont annulées.
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2023 11 Il s’agit essentiellement : Des opérations de réassurance, De la cotisation statutaire finançant les activités « fédératives » de l’UMG Mutualia, De la participation au financement du système d’information, De la participation au financement du plan de communication national, De la participation au financement de l’activité liée à la relation adhérents, De refacturations de services. A.1.2. Organisation du Groupe Mutualia Le Groupe Mutualia est constitué des entités suivantes, toutes situées en France : Union Mutualiste de Groupe Mutualia, union mutualiste de groupe régie par le Code de la mutualité ; Mutualia Alliance Santé, Mutualia Grand Ouest, Mutualia Territoires Solidaires et CPAMIF : mutuelles soumises aux dispositions du Livre II du Code de la mutualité ; Union de Réassurance Mutualia : Union soumise aux dispositions du Livre II du Code de la mutualité. Créé pour permettre aux populations agricoles d’accéder à une protection sociale complémentaire, le Groupe Mutualia a su conserver son ancrage agricole tout en s’ouvrant à d’autres populations pour accompagner les familles, les jeunes, les séniors, les travailleurs indépendants, les chefs d’entreprises ou encore les associations. Les détentions des entités qui composent le Groupe Mutualia sont les suivantes : Mutualia Alliance Santé détient : o 100 % du capital de la SASU Holding DAMI qui porte la prise de participation au capital des PME ; o 100% de LM PRO, via la SASU Holding DAMI ; o 100 % de HONA’MAS, via la SASU Holding DAMI ; o 40% de l’UES MSA Services ; o 39% du capital de la SCI Montlouis ; o 14% du capital de la société Sochepar qui est une société d’édition. Mutualia Grand Ouest détient : o 100 % de l’EURL AMFOR ; o 14,17 % de l’UES MSA Services ; o 0 % de OTHERWISE (liquidation) ; o 60% de STRATEGIE EURO PRESTIGE.
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2023 12 Mutualia Territoires Solidaires détient : o 100% de REPAM, courtier grossiste qui développe et gère des contrats d’assurance en santé et prévoyance ; o 100% de la SAS MTS Développement Immobilier (MTS DI) (portée à 35% par REPAM), société foncière qui a pour vocation de gérer l’ensemble du patrimoine immobilier de MTS ; o 100% de la SCI Lafayette via MTS DI qui porte l’immeuble où est situé le siège de REPAM ; o 26% de l’UES MSA Services ; o 20% de la SCI MMP via MTS DI ; o 100% de la SCI MUTIMEX via MTS DI gérant les immeubles d’exploitation de MTS ; o 100 % de la SCI MUTILOC via MTS DI gérant les immeubles locatifs de MTS ; o 89,6% de MOMENTUM via REPAM ; o 70% de RVB INVEST via MOMENTUM ; o 15% de la SCCV LES SETIVES via MTS DI ; o 100% de la SCI MUTIMOON via MTS DI qui porte le foncier du complexe hôtelier de MTS ; o 100 % de la SAS MOONTAIN HOSTEL via MTS DI, société d’exploitation du complexe hôtelier de MTS ; o 100 % de la SCI MUTIMAR via MTS DI qui porte le foncier du domaine viticole de MTS ; o 100 % de la SAS CASTEL DEL MAR via MTS DI, société d’exploitation du domaine viticole de MTS. A.1.3. Activité du Groupe Mutualia Les entités du Groupe Mutualia détiennent des agréments pour exercer des activités exclusives d’assurance et réassurance en vie et en non-vie. Entité du Groupe Agrément(s) détenu(s) Mutualia Alliance Santé Détient l'agrément pour l'exercice d'activités d’assurance relevant du Livre Il du Code de la mutualité avec les branches suivantes : o Branche 1 - Accidents (y compris les accidents du travail et les maladies professionnelles) o Branche 2 – Maladie o Branche 20 - Vie-Décès
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2023 13 Mutualia Grand Ouest Détient l'agrément pour l'exercice d'activités d’assurance relevant du Livre Il du Code de la mutualité avec les branches suivantes : o Branche 1 - Accidents (y compris les accidents du travail et les maladies professionnelles) o Branche 2 - Maladie o Branche 20 - Vie-Décès o Branche 21 - Nuptialité-Natalité Mutualia Territoires Solidaires Détient l'agrément pour l'exercice d'activités d’assurance relevant du Livre Il du Code de la mutualité avec les branches suivantes : o Branche 1 - Accidents (y compris les accidents du travail et les maladies professionnelles) o Branche 2 – Maladie o Branche 20 - Vie-Décès Union de Réassurance Mutualia Détient l'agrément pour l'exercice des activités exclusives de réassurance en vie et non vie. CPAMIF Détient l'agrément pour l'exercice d'activités d’assurance relevant du Livre Il du Code de la mutualité avec les branches suivantes : o Branche 1 - Accidents (y compris les accidents du travail et les maladies professionnelles) o Branche 2 – Maladie Marché de l’assurance non-vie Sur le marché de l’assurance non-vie, le Groupe Mutualia, assure, commercialise et réassure des garanties santé et prévoyance (incapacité de travail et invalidité). Ces garanties sont présentées dans le tableau ci-après : Garanties Type de garanties Frais de santé Individuelle standard Collective standard facultative Collective obligatoire Incapacité de travail Individuelle standard Collective obligatoire Invalidité Individuelle standard Collective obligatoire
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2023 14 Marché de l’assurance vie Sur le marché de l’assurance vie, le Groupe Mutualia, assure et commercialise des garanties obsèques et décès. Ces garanties sont présentées dans le tableau ci-après : Garanties Type de garanties Capital Décès Individuelle standard Collective standard ou surmesure Obsèques Individuelle standard Les contrats obsèques sont commercialisés uniquement par Mutualia Territoires Solidaires et Mutualia Grand Ouest. Les mutuelles du Groupe Mutualia distribuent également des garanties dont le risque est porté par des organismes habilités à pratiquer des opérations d’assurance. Cette activité fait l’objet d’un rapport spécifique annuel élaboré par le Conseil d’administration de chaque mutuelle et présenté à l’Assemblée générale conformément aux dispositions de l’article L. 116-4 du Code de la mutualité. A.1.4. Faits marquants de l’exercice 2023 L’exercice 2023 a été marqué par une dégradation des ratios de sinistralité. En effet, compte tenu de la poursuite du déploiement du 100% Santé d’une part, et des déremboursements d’autre part, la charge de prestations s’est accrue sur l’exercice. Au-delà de ces constats généraux, les principaux faits marquants de chacune des entités affiliées sont les suivants : Mutualia Alliance Santé a : Procédé au changement de siège social en déménageant au 14 rue des Rosati au 1er novembre 2023 ; Déployé la commercialisation d’une nouvelle gamme santé Mutualia, la gamme « Zen Protect », en remplacement de la gamme « Mutualia Santé » ; Mené un projet de ré-internalisation de la gestion d’une partie de son portefeuille sur le domaine « Gestion des contrats » : Adhésion/ Cotisation/ Encaissement ; Engagé, dans le cadre des travaux menés par le Groupe Mutualia, une réflexion stratégique en instituant une Commission Stratégie Développement au sein du Conseil d’Administration.
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2023 15 Mutualia Grand Ouest a : Stabilisé son portefeuille à plus de 155.000 PP ; Poursuivi son plan « AUDACE 2025 » ; Renforcé son dispositif de réassurance pour sécuriser son résultat technique ; Déployé de nouveaux services d’accompagnement en matière de solidarité, d’accompagnement des ALD (affections longue durée), d’aide aux aidants, de prévention (dépistage des cancers), auprès de ses adhérents ; Produit son second rapport RSE et son premier rapport LEC. Mutualia Territoires Solidaires a : Développé son activité d’Assurance Non-Vie ce qui entraîne une augmentation du chiffre d’affaires Santé de l’ordre de 1,5 % par rapport à 2022, pour atteindre 202 M€ de cotisations brutes ; Développé son activité de Prévoyance qui atteint un chiffre d’affaires de 3,7 M€, en augmentation de 52 %. Réduit son activité de fronting et acceptation de l’ordre de 30 % (soit 7 M€) au profit d’activités directes. Ajusté des traités de réassurance et des quotes-parts de cession de portefeuille. Accéléré le développement de MOMENTUM (CA de 3,9 M€ + 200 %), filiale de courtage dont l’objectif est de proposer une couverture complète de services en assurance à ses adhérents. Profité de la hausse des taux sur les marchés financiers qui a permis d’arbitrer favorablement le portefeuille obligataire de la mutuelle, permettant ainsi un résultat financier net en hausse de 53%. Développé ses opérations immobilières via la Foncière MTS DI. L’Union de Réassurance Mutualia a : Poursuivi sa réallocation d’actifs durant l’exercice de manière à sécuriser la structure de ses placements tout en générant du résultat financier ; Poursuivi le développement de ses acceptations externes au Groupe ; Ajusté son programme de réassurance des affaires externes au Groupe. CPAMIF a : Finalisé sa réallocation d’actifs en 2023 afin d’améliorer la performance du résultat financier ; Pris en compte la dégradation du ratio MCR dans sa stratégie globale avec un objectif de réduction des frais de fonctionnement et la limitation de ses ambitions de développement.
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2023 16 A.2. Résultats de souscription A.2.1. Résultat de souscription non-vie Résultat technique non-vie en K euros Opérations 2023 Cessions et rétrocessions Opérations nettes 2023 Opérations nettes 2022 Cotisations acquises 418 000 -113 133 304 866 286 479 - Cotisations 418 000 -113 133 304 866 286 479 - Variation des cotisations non acquises, risques en cours - - - - Part du compte technique dans les produits nets de placements 853 - 853 347 Autres produits techniques 901 - 901 515 Charges des sinistres -355 744 84 918 -270 826 -243 068 - Prestations et frais payés -352 612 80 661 -271 951 -244 538 - Charges des provisions pour sinistres -3 132 4 257 1 125 1 470 Charges des autres provisions techniques -4 530 3 554 -977 159 Participation aux résultats -40 - -40 -225 Frais d'acquisition et d'administration -53 805 33 379 -20 426 -26 397 - Frais d'acquisition -30 945 - -30 945 -28 295 - Frais d'administration -22 860 - -22 860 -19 301 - Commissions reçues des réassureurs - 33 379 33 379 21 198 Autres charges techniques -14 063 - -14 063 -11 816 Variation de la provision pour égalisation - - - - Résultat technique de l'assurance non-vie -8 429 8 717 289 5 993 Au 31 décembre 2023, le chiffre d’affaires non-vie brut de réassurance du Groupe Mutualia s’établit à 418 000 K€. Le chiffre d’affaires non-vie net de réassurance s’élève à 304 866 K€ en légère hausse par rapport à l’année passée (6%). L’activité de souscription non-vie, du Groupe Mutualia, est principalement constituée de la branche santé. Le résultat technique de l’activité d’assurance non-vie net de réassurance du Groupe Mutualia s’élève à 289 K€ et est en baisse par rapport à l’année passée où l’excédent technique s’élevait à 5 993 K€. Cette baisse s’explique par une dégradation des équilibres techniques sur l’exercice (hausse des charges de sinistres).
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2023 17 A.2.2 Résultat de souscription vie Résultat technique vie en K euros Opérations 2023 Cessions et rétrocessions Opérations nettes 2023 Opérations nettes 2022 Cotisations acquises 5 194 -2 557 2 637 2 193 - Cotisations 5 194 -2 557 2 637 2 193 - Variation des cotisations non acquises, risques en cours - - - - Part du compte technique dans les produits nets de placements 703 - 703 413 Ajustements A.C.A.V. (plus-value) - - - - Autres produits techniques 36 - 36 36 Charges des sinistres -2 658 1 131 -1 527 1 450 - Prestations et frais payés -2 543 1 114 -1 429 1 592 - Charges des provisions pour sinistres -115 17 -97 -142 Charges des provisions d'assurance-vie et autres provisions techniques -2 202 708 -1 493 272 Participation aux résultats 797 - 797 85 Frais d'acquisition et d'administration -768 583 -185 452 - Frais d'acquisition Vie -495 - -495 420 - Frais d'administration Vie -273 - -273 285 - Commissions reçues des réassureurs Vie - 583 583 -253 Charges de Placements - - - 158 Ajustement A.C.A.V. (moins-value) - - - - Autres charges techniques Vie -115 - -115 146 Résultat technique de l'assurance vie 987 -135 853 81 Au 31 décembre 2023, le Groupe Mutualia enregistre un chiffre d’affaires vie brut de réassurance de 5 194 K€ et en vision nette de 2 637 K€. Ce dernier est en hausse de 20% par rapport à l’exercice précédent. Le résultat technique vie s’élève à 853 K€, marquant une amélioration par rapport à 2022 en raison du développement d’affaires nouvelles bénéficiaires. Le résultat technique du Groupe Mutualia (vie/ non-vie), s’établit à 1 142 K€ au 31 décembre 2023.
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2023 18 A.2.3 Résultat de souscription par entité Mutualia Alliance Santé Résultat technique non-vie en K euros Opérations 2023 Cessions et rétrocessions Opérations nettes 2023 Opérations nettes 2022 Cotisations acquises 89 971 -8 320 81 652 79 033 - Cotisations 89 971 -8 320 81 652 79 033 - Variation des cotisations non acquises, risques en cours Part du compte technique dans les produits nets de placements 194 194 106 Autres produits techniques 154 154 220 Charges des sinistres -78 699 6 638 -72 061 -67 489 - Prestations et frais payés -78 785 6 709 -72 076 -68 786 - Charges des provisions pour sinistres 86 -71 15 1 298 Charges des autres provisions techniques -118 130 12 51 Participation aux résultats -17 -17 -73 Frais d'acquisition et d'administration -9 672 1 391 -8 281 -7 561 - Frais d'acquisition -4 774 -4 774 -4 968 - Frais d'administration -4 898 -4 898 -4 117 - Commissions reçues des réassureurs 1391 1 391 1 524 Autres charges techniques -4 873 -4 873 -4 580 Variation de la provision pour égalisation Résultat technique de l'assurance non-vie -3 060 -160 -3 220 -294 Résultat technique vie en K euros Opérations 2023 Cessions et rétrocessions Opérations nettes 2023 Opérations nettes 2022 Cotisations acquises 972 -823 149 170 - Cotisations 972 -823 149 170 - Variation des cotisations non acquises, risques en cours Part du compte technique dans les produits nets de placements 15 15 15 Charges des sinistres -667 641 -26 -39 - Prestations et frais payés -670 629 -41 -57 - Charges des provisions pour sinistres 2 12 14 18 Charges des provisions d'assurance-vie et autres provisions techniques -198 186 -12 3 Participation aux résultats Frais d'acquisition et d'administration -89 121 32 30 - Frais d'acquisition Vie -52 -52 -59 - Frais d'administration Vie -38 -38 -37 - Commissions reçues des réassureurs Vie 121 121 126 Charges de Placements -3 -3 -8 Ajustement A.C.A.V. (moins-value) Autres charges techniques Vie -53 -53 -54 Résultat technique de l'assurance vie -24 126 101 117
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2023 19 Au 31 décembre 2023, Mutualia Alliance Santé enregistre un chiffre d'affaires non vie brut de réassurance de 89 971 K€ et un chiffre d’affaires net de réassurance de 81 652 K€, en hausse de 3,3 % par rapport à 2022 (+ 2 619 K€). Cette évolution est liée au développement des contrats collectifs. La charge de prestations augmente du fait de la croissance du chiffre d’affaires et l’évolution haussière des dépenses de santé. De plus, l’application de la TVA sur la rémunération des gestionnaires a impacté le résultat technique. Le résultat de technique de l'activité non-vie, net de réassurance s'établit à - 3 220 K€. Au 31 décembre 2023, Mutualia Alliance Santé enregistre un chiffre d'affaires vie brut de réassurance de 972 K€. Le chiffre d'affaires net de réassurance s'élève à 149 K€, en baisse de 12% par rapport à 2022. Les prestations payées et les provisions pour sinistres à payer sont en baisse également. Les frais sont stables par rapport à l'exercice précédent. Le résultat de technique de l'activité vie, net de réassurance s'élève à 101 K€, en légère diminution par rapport à l'exercice 2022 (-16 K€). Le résultat technique net non-vie et vie s'établit à - 3 119 K€ en 2023 contre -177 K€ en 2022, en baisse par rapport à l’exercice précédent.
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2023 20 Mutualia Grand Ouest Résultat technique non vie en K euros Opérations 2023 Cessions et rétrocessions Opérations nettes 2023 Opérations nettes 2022 Cotisations acquises 90 879 -12 155 78 724 70 237 - Cotisations 90 879 -12 155 78 724 70 237 - Variation des cotisations non acquises, risques en cours Part du compte technique dans les produits nets de placements 375 375 157 Autres produits techniques 343 343 111 Charges des sinistres -75 442 7 276 -68 166 -61 185 - Prestations et frais payés -74 814 6 854 -67 961 -60 980 - Charges des provisions pour sinistres -628 422 -206 -205 Charges des autres provisions techniques -4 412 3 667 -744 -179 Participation aux résultats -11 -11 -77 Frais d'acquisition et d’administration -11 226 1 899 -9 327 -7 612 - Frais d'acquisition -5 258 -5 258 -5 750 - Frais d’administration -5 968 -5 968 -2 624 - Commissions reçues des réassureurs 1 899 1 899 762 Autres charges techniques -2 448 -2 448 -2 781 Variation de la provision pour égalisation 0 Résultat technique de l'assurance non-vie -1 942 687 -1 255 -1 329 Résultat technique vie en K euros Opérations 2023 Cessions et rétrocessions Opérations nettes 2023 Opérations nettes 2022 Cotisations acquises 1 534 -806 728 586 - Cotisations 1 534 -806 728 586 - Variation des cotisations non acquises, risques en cours Part du compte technique dans les produits nets de placements 184 84 Autres produits techniques Charges des sinistres -411 354 -57 -218 - Prestations et frais payés -346 299 -47 -215 - Charges des provisions pour sinistres -65 54 -10 -3 Charges des provisions d'assurance-vie et autres provisions techniques -834 459 -375 -274 Participation aux résultats 25 25 22 Frais d'acquisition et d’administration -179 94 -85 -56 - Frais d'acquisition Vie -87 -87 -38 - Frais d’administration Vie -92 -92 -29 - Commissions reçues des réassureurs Vie 94 94 11 Charges de Placements -72 -72 -38 Ajustement A.C.A.V. (moins-value) 0 Autres charges techniques Vie -23 -23 -26 Résultat technique de l'assurance vie 225 101 326 80
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2023 21 Au 31 décembre 2023, Mutualia Grand Ouest enregistre un chiffre d'affaires non vie brut de réassurance de 90 879 K€ et un chiffre d’affaires net de réassurance de 78 724 K€, en hausse de 12,1 % par rapport à 2022 (+ 8 487 K€). Le développement de l’activité de courtage et les efforts du réseau commercial sont à l’origine de cette évolution. Les charges de sinistres brutes de réassurance sont en progression de 16,8% par rapport à l’exercice 2022. La consommation toujours soutenue des dépenses de santé (impact du 100% Santé) ainsi que le fort développement expliquent cette hausse. De plus, l’intégration de la TVA sur les rémunérations des gestionnaires impacte le résultat technique. Le résultat de souscription de l'activité non-vie, net de réassurance s'élève à – 1 255 K€. Au 31 décembre 2023, Mutualia Grand Ouest enregistre un chiffre d'affaires vie brut de réassurance de 1534 K€. Le chiffre d'affaires net de réassurance s'élève à 728 K€, en hausse de 24,2% par rapport à 2022. Le résultat de souscription de l'activité vie, net de réassurance s'élève à 326 K€, en hausse par rapport à l'exercice 2022 (+246 K€) du fait de nouvelles affaires bénéficiaires. Le résultat technique net non-vie et vie s’établit à - 929 K€, en amélioration par rapport à l’exercice précédent. Cette amélioration est principalement due à la progression du résultat des activités vie.
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2023 22 Mutualia Territoires Solidaires Résultat technique non-vie en K euros Opérations 2023 Cessions et rétrocessions Opérations nettes 2023 Opérations nettes 2022 Cotisations acquises 201 748 -78 285 123 463 122 176 - Cotisations 201 748 -78 285 123 463 122 176 - Variation des cotisations non acquises, risques en cours Part du compte technique dans les produits nets de placements 473 473 357 Autres produits techniques 310 310 80 Charges des sinistres -164 138 59 124 -105 014 -102 351 - Prestations et frais payés -162 848 56 707 -106 141 -105 802 - Charges des provisions pour sinistres -1 290 2 417 1 127 3 450 Charges des autres provisions techniques 0 0 0 Participation aux résultats -12 -12 -75 Frais d'acquisition et d'administration -35 637 21 962 -13 675 -10 660 - Frais d'acquisition -21 999 -21 999 -18 771 - Frais d'administration -13 638 -13 638 -12 211 - Commissions reçues des réassureurs 21 962 21 962 20 322 Autres charges techniques -4 082 -4 082 -3 679 Variation de la provision pour égalisation 0 0 0 Résultat technique de l'assurance non-vie - 1 339 2 802 1 463 5 848 Résultat technique vie en K euros Opérations 2023 Cessions et rétrocessions Opérations nettes 2023 Opérations nettes 2022 Cotisations acquises 2 688 -928 1 760 1 564 - Cotisations 2 688 - 928 1 760 1 564 - Variation des cotisations non acquises, risques en cours Part du compte technique dans les produits nets de placements 956 956 647 Charges des sinistres -1 580 197 -1 383 -1 097 - Prestations et frais payés -1 528 197 -1 331 -1 071 - Charges des provisions pour sinistres -52 -52 -26 Charges des provisions d'assurance-vie et autres provisions techniques -1 170 -1 170 195 Participation aux résultats 772 772 -107 Frais d'acquisition et d'administration -576 403 -173 -494 - Frais d'acquisition Vie -421 -421 -387 - Frais d'administration Vie -155 -155 -217 - Commissions reçues des réassureurs Vie 403 403 110 Charges de Placements -241 -241 -202 Ajustement A.C.A.V. (moins-value) Autres charges techniques Vie -49 -49 -37 Résultat technique de l'assurance vie 800 -328 472 469
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2023 23 Au 31 décembre 2023, Mutualia Territoires Solidaires enregistre un chiffre d'affaires non vie brut de réassurance de 201 748 K€ et un chiffre d’affaires net de réassurance de 123 463 K€, en hausse de 1,1 % par rapport à 2022 (+ 1 287 K€). L’activité et le chiffre d’affaires sont toujours en hausse malgré une baisse des activités de fronting et d’acceptation. Le développement est majoritairement porté par le courtier grossiste REPAM. Ces évolutions sont peu significatives pour la marge brute de la mutuelle qui reste stable (les P/C étant maitrisés). En revanche, la structure de frais varie défavorablement puisque les frais (gestion, administration et acquisition) augmentent de 3 015 K€ et impactent directement la marge technique nette. Le résultat de souscription de l'activité non-vie, net de réassurance s'élève à 1 463 K€. Au 31 décembre 2023, Mutualia Territoires Solidaires enregistre un chiffre d'affaires vie brut de réassurance de 2 688 K€. Le chiffre d'affaires net de réassurance s'élève à 1 760 K€, en hausse de 12,5% par rapport à 2022. L’augmentation sensible de l’activité vie provoque une hausse des provisions mathématiques atténuée par la hausse des taux. Le résultat de souscription de l'activité vie, net de réassurance s'élève à 472 K€, en légère hausse par rapport à l'exercice 2022 (+3 K€). Le résultat technique net non-vie et vie s'établit à 1 935 K€ en 2023 contre 6 317 K€ en 2022, en baisse par rapport à l’exercice précédent.
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2023 24 Union de Réassurance Mutualia Résultat technique non-vie en K euros Opérations 2023 Cessions et rétrocessions Opérations nettes 2023 Opérations nettes 2022 Cotisations acquises 45 847 -26 713 19 134 13 830 - Cotisations 45 847 -26 713 19 134 13 830 - Variation des cotisations non acquises, risques en cours Part du compte technique dans les produits nets de placements 11 0 11 -114 Autres produits techniques 6 0 6 873 Charges des sinistres -46 966 18 813 -28 152 -16 070 - Prestations et frais payés -45 167 17 239 -27 928 -16 981 - Charges des provisions pour sinistres -1 799 1 574 -225 911 Charges des autres provisions techniques 173 -114 59 118 Participation aux résultats 0 0 0 0 Frais d'acquisition et d'administration -336 12 279 11 943 1 626 - Frais d'acquisition -336 0 -336 -263 - Frais d'administration 0 0 0 0 - Commissions reçues des réassureurs 0 12279 12279 1889 Autres charges techniques -1 877 0 -1 877 -773 Variation de la provision pour égalisation Résultat technique de l'assurance non-vie -3 142 4 265 1 123 -511 Résultat technique vie en K euros Opérations 2023 Cessions et rétrocessions Opérations nettes 2023 Opérations nettes 2022 Cotisations acquises 823 -823 0 2 - Cotisations 823 -823 0 2 - Variation des cotisations non acquises, risques en cours Part du compte technique dans les produits nets de placements 7 7 11 Autres produits techniques 36 36 36 Charges des sinistres -713 580 -133 -217 - Prestations et frais payés -750 617 -133 -338 - Charges des provisions pour sinistres 37 -37 0 121 Charges des provisions d'assurance-vie et autres provisions techniques -200 249 49 -181 Participation aux résultats Frais d'acquisition et d'administration 0 86 86 95 - Frais d'acquisition Vie 0 0 0 -1 - Frais d'administration Vie 0 0 0 0 - Commissions reçues des réassureurs Vie 0 86 86 96 Charges de Placements -6 -6 -31 Ajustement A.C.A.V. (moins-value) Autres charges techniques Vie -15 -15 -29 Résultat technique de l'assurance vie -68 92 25 -314
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2023 25 Au 31 décembre 2023, l’Union de Réassurance Mutualia enregistre un chiffre d'affaires non-vie brut de réassurance de 45 847 K€ et un chiffre d’affaires net de réassurance de 19 134 K€, en hausse de 38 % (+ 5 304 K€) par rapport à 2022. Cette hausse s’explique principalement par le développement des acceptations externes. Le résultat technique de l'activité non-vie net de réassurance atteint 1 123 K€. Il s’explique principalement par la souscription d’un nouveau traité de réassurance et par une hausse des frais de réassurance sur les acceptations internes. Le résultat de souscription de l'activité vie, net de réassurance, s'élève à 25 K€. Ce risque est fortement rétrocédé. Le résultat technique net non-vie et vie s'établit à 1 148 K€ en 2023 en hausse par rapport à l’exercice précédent.
SFCR Unique– Groupe Mutualia – Exercice 31/12/2023 26 CPAMIF Résultat technique non-vie en K euros Opérations 2023 Cessions et rétrocessions Opérations nettes 2023 Opérations nettes 2022 Cotisations acquises 10 815 - 8 924 1 891 2 057 - Cotisations 10 815 - 8 924 1 891 2 057 - Variation des cotisations non acquises, risques en cours 0 0 0 0 Part du compte technique dans les produits nets de placements 3 0 3 8 Autres produits techniques 318 0 318 292 Charges des sinistres - 10 312 8 770 - 1 542 - 1 849 - Prestations et frais payés - 10 340 8 740 - 1 600 - 1 867 - Charges des provisions pour sinistres 29 30 59 19 Charges des autres provisions techniques 0 0 0 0 Participation aux résultats 0 0 0 0 Frais d'acquisition et d'administration - 230 111 - 119 - 142 - Frais d'acquisition - 53 0 - 53 - 78 - Frais d'administration - 177 0 - 177 - 163 - Commissions reçues des réassureurs 0 111 111 100 Autres charges techniques - 670 0 - 670 - 749 Variation de la provision pour égalisation 0 0 0 0 Résultat technique de l'assurance non-vie - 76 - 44 - 119 - 383 Au 31 décembre 2023, CPAMIF enregistre un chiffre d'affaires non-vie brut de réassurance de 10 815 K€ et un chiffre d’affaires net de réassurance de 1 891 K€, en baisse de 8 % par rapport à 2022. Cette évolution s’explique principalement par la baisse du volume de cotisations des contrats individuels de - 166 K€. Le résultat technique de l'activité non-vie net de réassurance s'élève à -119 K€ contre - 383 K€ en 2022. Bien que ce résultat reste déficitaire, il est en amélioration en raison de la baisse des autres charges techniques.
RkJQdWJsaXNoZXIy MTkzNzExMA==